Overgang van middelloon naar beschikbare premie
Het komt steeds vaker voor dat werkgevers overstappen van een middelloonregeling naar een beschikbare premieregeling. Dit doen zij omdat de uitkeringsovereenkomst een relatief dure regeling is. Bij een middelloonregeling wordt er namelijk van uitgegaan dat de premie elk jaar met een vast percentage aangroeit. De daadwerkelijke marktrente in Nederland ligt echter al jaren onder het door de uitvoerders gebruikte percentage. Dit betekent dat werkgevers een extra premie moeten betalen voor de garantie. De werknemers krijgen hier geen hoger pensioen voor, maar de kosten voor werkgever worden wel hoger.
De beschikbare premieregeling heeft, zoals gezegd, dezelfde doelstelling als een middelloonregeling. De kans bestaat dat het uiteindelijke pensioen lager uitvalt. Aan de andere kant kan het ook zo zijn dat de beleggingen meer rendement opleveren dan verwacht waardoor de uitkering hoger wordt. Het uiteindelijke pensioen is dus minder zeker. Omdat de kosten van een premieovereenkomst lager zijn kan de werkgever een deel van zijn pensioenbudget gebruiken om de toezegging te verbeteren. Bovendien wordt de premie van de premieovereenkomst op een individuele rekening gestort, in plaats van in één grote pot voor alle deelnemers. Een werknemer kan daarmee altijd zien hoeveel geld er op zijn rekening staat en hoe dit per jaar groeit (of krimpt).
Een beschikbare premieregeling is dus niet per definitie een slechtere regeling dan de middelloonregeling. Wel is het een ander soort pensioenregeling.
Wet Toekomst Pensioen
Met ingang van 1 juli 2023 treedt de Wet Toekomst Pensioenen in werking . Deze wet kent een overgangsperiode. Uiterlijk 1 januari 2028 moeten alle pensioenregelingen voldoen aan de nieuwe wetgeving.
Vanaf dat moment is het niet meer mogelijk een pensioenregeling te hebben op basis van een uitkeringsovereenkomst. Dan is een premieovereenkomst de enige toegestane vorm.
Uitgangspunt is dat de nieuwe premieovereenkomst een gelijkblijvend premiepercentage heeft voor alle leeftijden. Dit in tegenstelling tot de meeste premieovereenkomsten op dit moment die een leeftijdsafhankelijke staffel hebben.
Er zijn verschillende overgangsregelingen voor uitkeringsovereenkomsten en bestaande premieovereenkomsten. Wacht dan ook niet te lang met het informeren naar de gevolgen van de nieuwe wetgeving voor uw pensioenregeling.
Pensioenadvies van Insucare
Belangrijk is om u goed te laten voorlichten door een deskundige pensioenadviseur die u precies kan vertellen welke veranderingen specifiek voor uw organisatie gelden. Daarnaast is de overgang van middelloon naar beschikbare premie een traject waar verschillende partijen aan deel moeten nemen (denk aan Personeelsvertegenwoordiging, Directie etc.). U sluit per slot van rekening een andere regeling af. Heeft u vragen? Neem contact op met een van onze pensioenadviseurs via 040-2313800 of stuur een e-mail naar info@insucare.nl. Wij kunnen u ook helpen met voorlichting over de overgang richting OR en werknemers.